Pour faire face à une grosse commande, vous projetez d’embaucher des intérimaires, acheter des matériaux et louer du matériel. Vous savez que vous allez recevoir un acompte important du client. Cependant, il y a un problème : vous ignorez quand exactement l’acompte sera versé. Et vous ne savez pas non plus si vous avez les liquidités nécessaires pour toutes ces dépenses au cas où le versement de l’acompte serait en retard. Que faire alors ? Quelle décision prendre ?
Avoir un plan de trésorerie sous les yeux vous sera d’une aide précieuse dans ce genre de situation. Ce document vous offre les informations nécessaires pour prévoir les périodes de creux de trésorerie pour les mois à venir et prendre des décisions financières avisées.
Mais qu’est-ce que le plan de trésorerie très précisément ? Découvrez dans cet article tout ce qu’il y a à savoir sur cet outil de gestion financière, son utilité et la façon de le concevoir.
Qu’est-ce qu’un plan de trésorerie ?
Un plan de trésorerie est un outil utilisé par les entreprises pour prévoir et gérer leurs flux de trésorerie sur une période donnée, généralement sur une base mensuelle ou trimestrielle. Il prend la forme d’un tableau sur lequel sont portés tous les encaissements et décaissements prévus par l’entreprise au cours de l’année, mais avec une ventilation mensuelle en général.
Les encaissements désignent les entrées d’argent, comme les ventes de produits ou services, les subventions, les emprunts et les apports en capital. Les décaissements, quant à eux, font référence aux sorties d’argent, comme les achats de matières premières, les salaires, les charges sociales, les loyers et les impôts.
Le plan de trésorerie prend aussi en compte d’autres facteurs, tels que le délai entre la facturation des clients et la réception des paiements, les décalages entre les encaissements réels et les prévisions initiales, les échéances de remboursement des emprunts et des dettes et plus encore. En utilisant toutes ces informations, vous avez les moyens d’identifier les périodes où votre entreprise pourrait rencontrer des problèmes de trésorerie et prendre des mesures pour atténuer ces risques, comme obtenir un financement supplémentaire ou ajuster les politiques de crédit.
De quoi est-il composé ?
Le plan de trésorerie d’une entreprise se compose de deux éléments majeurs :
1. Les flux d’exploitation
➡️ Encaissements : chiffre d’affaires, subventions, aide…
➡️ Décaissements : achats de matières premières, salaires, charges sociales, loyers…
Ces flux reflètent l’activité quotidienne de l’entreprise et permettent d’évaluer sa capacité à générer des liquidités.
2. Les flux hors exploitation:
➡️ Encaissements : apports en capital, emprunts, subventions d’investissement…
➡️ Décaissements : investissements matériels et immatériels, remboursement d’emprunts…
Ces flux correspondent aux opérations ponctuelles qui affectent la trésorerie de l’entreprise, comme les investissements ou les financements.
En additionnant les flux d’exploitation et hors exploitation, on obtient la trésorerie nette. Un solde positif indique une trésorerie disponible pour financer son activité, tandis qu’un solde négatif traduit un besoin de financement externe.
À quoi sert un plan de trésorerie prévisionnel ?
Un plan de trésorerie prévisionnel sert à :
✅ Anticiper les besoins de financement : en identifiant les périodes de creux de trésorerie grâce au plan de trésorerie prévisionnel, vous avez les informations nécessaires pour savoir à quel moment l’entreprise aura besoin de liquidités supplémentaires et de mettre en place des solutions de financement adéquates.
✅ Piloter la performance financière : le plan de trésorerie est un outil vous permettant de suivre l’évolution de la trésorerie de l’entreprise et de prendre les mesures nécessaires pour améliorer sa performance financière.
Grâce à ce tableau, vous connaîtrez aussi rapidement :
👉 Le solde de trésorerie du mois, la somme d’argent disponible à la fin d’un mois donné en d’autres termes.
👉 Le solde cumulé d’un mois sur l’autre.
Comment faire un plan de trésorerie ?
Pour faire un plan de trésorerie, suivez les étapes suivantes :
1️⃣ Récolter les données : commencez par collecter toutes les informations relatives (des relevés bancaires, des factures, des bons de commande…) aux encaissements et aux décaissements prévus de l’entreprise.
2️⃣ Déterminer les besoins de trésorerie : il s’agit d’estimer les rentrées et les sorties d’argent de l’entreprise sur la période prévisionnelle.
3️⃣ Identifier les sources de financement : lors de cette étape, vous êtes amené à répertorier les différentes sources de financement possibles pour l’entreprise, telles que les fonds propres, les emprunts et les subventions.
4️⃣ Établir le plan de trésorerie: il faut ensuite établir le plan de trésorerie en reportant les encaissements et les décaissements sur une période définie.
5️⃣ Analyser le plan de trésorerie : analysez le plan de trésorerie pour identifier les éventuels besoins de financement et les risques financiers.
6️⃣ Mettre en place des actions correctives : il faut ensuite mettre en place des actions correctives pour améliorer la situation de trésorerie de l’entreprise.
7️⃣ Suivre et mettre à jour le plan de trésorerie : le plan de trésorerie est un document vivant qui doit être suivi et mis à jour régulièrement pour tenir compte des changements de l’activité de l’entreprise.
Conclusion
Un plan de trésorerie est un outil indispensable pour assurer une gestion efficace des liquidités d’une entreprise. Sans cet outil, vous n’aurez aucune visibilité sur les rentrées et sorties d’argent et pourrez vous retrouver à court de liquidités pour payer vos charges courantes. Vous pourrez aussi être dans l’incapacité à saisir des opportunités étant donné que vous n’avez pas de visibilité sur vos finances futures. Pour ces quelques raisons, il est essentiel pour tout entrepreneur ou gestionnaire de maîtriser les principes fondamentaux de la gestion de trésorerie et de mettre en place un plan de trésorerie adapté à leurs besoins spécifiques.